税收可能很复杂，让人不知所措，尤其是对新创业者而言。
作为沙特阿拉伯的企业主，了解该国的税收制度、应纳税收入、扣除额以及任何可用的税收优惠或激励措施至关重要。
遵守不断变化的税法对企业的财务成功至关重要。
在本指南中，我们将为企业家简化沙特阿拉伯错综复杂的税收问题，提供全面的概述，帮助您高效、有效地履行纳税义务。
从了解税收制度到确定企业的潜在税收优惠，这是您掌握沙特税收的路线图。
沙特阿拉伯税收制度概述
沙特阿拉伯的税收制度以伊斯兰原则或伊斯兰教法为基础。
国家层面不征收个人所得税或公司税。
不过，企业可能需要缴纳其他形式的税收，如地方层面的天课和企业所得税。
沙特阿拉伯企业家缴纳的税款
企业所得税：该税适用于企业的净利润，标准税率为 20%。
此外，还对支付给非居民的某些款项征收预扣税，税率从 5% 到 20% 不等。
天课：这项强制性慈善捐款适用于符合特定标准的企业，包括最低资本额和年收入。
税率为 2.5%，根据公司净资产计算。
企业所得税计算示例：如果一位企业家的收入为 5,000,000 沙特里亚尔，业务支出为 1,500,000 沙特里亚尔，则应纳税收入为 3,500,000 沙特里亚尔。
企业所得税为这一数额的 20%，共计 700 000 里亚尔。
关税：对进口货物征收，税率根据货物的性质和根据协调制度（HS）代码的分类而有所不同。
预扣税：适用于非居民赚取的收入，包括股息、利息、特许权使用费和服务。
税率因支付类型和税收协定而异。
消费税：对有害公共健康或环境的商品征收，如软饮料（50%）、能量饮料、烟草和电子香烟（100%）。
增值税（VAT）：于 2018 年 1 月 1 日实施，标准税率为 15%，适用于多种商品和服务。
应纳税收入和扣除额
商业支出：创业者可以扣除经营和维护费用，如租金、水电费、工资和库存成本。
正确的记录对申请扣除至关重要。
资本收益：统一税率为 20%，有一些免税额。
创业者应咨询税务专业人士，以确定具体责任。
个人扣除：包括医疗和教育费用以及对认可慈善机构的捐款。
申请这些扣除时需要提供适当的文件。
沙特阿拉伯的创业税收优惠
沙特阿拉伯提供多项税收优惠，旨在支持和鼓励企业家：投资激励措施：其中包括免税期、进口税减免和工业用地租金减免。
在欠发达地区投资：对投资 Ha’il、Jazan、Najran、Al-Baha、Al-Jouf 和北部地区的企业给予税收优惠，提供为期十年的各种税收优惠。
海关奖励：获得批准的项目可免征当地没有的机械或原材料的关税。
为跨国公司（MNC）地区总部提供为期 30 年的税收减免优惠：为吸引跨国公司，对经批准的活动实行 0% 的企业所得税和预扣税率。
中小企业增值税计算技术解决方案：与销售点（PoS）和会计软件供应商合作，协助中小企业将增值税纳入其运营。
研发费用扣除：与技术、科学和工程实验相关的可抵扣支出，不包括用于研究的土地、设施或设备。
在沙特阿拉伯报税时的常见错误
企业家应避免- 未妥善保存收入和支出的记录和文件 – 未在税务总局注册纳税识别号（TIN） – 错误计算应纳税收入和扣除额 – 未遵守报税截止日期和付款时间表 保持组织性并寻求税务专业人士的指导有助于避免这些错误。
减轻税务负担的策略
利用税收优惠和减免：研究并利用现有的减税措施，减少应纳税收入。
实施税务规划战略：了解税法，战略性地管理业务活动，优化纳税义务。
寻求专业税务建议：咨询注册会计师 (CPA) 或税务顾问，以获得准确的计算和合规性。
遵守不断变化的税法的技巧
– 通过定期查看 GAZT 网站或寻求税务专业人士的建议，随时了解税法的变化。
– 详细记录与企业有关的所有财务交易。
– 按时报税，并在规定期限内缴纳所欠税款。
– 寻求税务专业人士或会计师的指导，以确保正确遵守税收法律和法规。
驾驭沙特阿拉伯复杂的税收环境是一项挑战，尤其是对于专注于发展业务的企业家而言。
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